ساز و کار سامانه مؤدیان برای ساده تر شدن تمکین مالیاتی تامین شده است
رئیسکل سازمان امور مالیاتی کشور با بیان اینکه سامانه مؤدیان موجب تسهیل بسیاری از فرآیندها در حوزه مالیات ستانی خواهد شد، گفت: ساز و کار سامانه مؤدیان برای ساده تر شدن تمکین مالیاتی تامین شده است.
به گزارش بورس و بانک و به نقل از روابط عمومی سازمان امور مالیاتی ؛دکتر سید محمد هادی سبحانیان رئیس کل سازمان امور مالیاتی کشور با اشاره به اینکه طبق این قانون فروشندگان ملزم به صدور صورتحسابهای الکترونیکی از طریق سامانه مؤدیان هستند، گفت: به کمک صورتحسابهای الکترونیکی فرآیند پرداخت مالیات برای اشخاص خواهان تبعیت از تعهدات مالیاتی آسان تر و کار اشخاص فاقد تمکین دشوارتر خواهد شد.
معاون وزیر امور اقتصادی و دارایی خاطرنشان کرد: در واقع سازوکار پایانه های فروشگاهی برای ساده تر شدن تکمین مالیاتی تأمین شده است و چنانچه مؤدی به طور کامل از قوانین و مقررات تبعیت کند، نیازی به نگهداری دفاتر حساب برای مالیات بر ارزش افزوده نخواهد داشت.
دکتر سبحانیان با بیان اینکه پس از ثبت صورتحسابهای الکترونیکی، فروشنده و خریدار هیچگونه تعهد دیگری در این زمینه نخواهند داشت، افزود: در فرآیند صدور صورتحساب الکترونیکی، مؤدیان مالیاتی هیچگونه مداخله ای از جانب سازمان امور مالیاتی احساس نمی کنند مگر در گزارشهایی که هیئتهای حل اختلاف وقوع نوعی نقض قوانین و مقررات را در فرآیند صدور صورتحساب الکترونیکی ارائه کنند.
جدیت سازمان امور مالیاتی در مبارزه با فرار مالیاتی
سخنگوی اقتصادی دولت باتاکید به افزایش درآمدهای دولت از مسیر کاهش فرارهای مالیاتی، گفت: عملکرد سازمان امور مالیاتی نشان می دهد که درخصوص مبارزه با فرار مالیاتی بسیار جدی تر از گذشته عمل کرده است.
به گزارش بورس و بانک و به نقل از رسانه مالیاتی ایران، سیداحسان خاندوزی، سخنگوی اقتصادی دولت با اشاره به برنامههای دولت برای کاهش وابستگی به نفت، گفت: دولت با استفاده از ظرفیت صادرات غیر نفتی وهم چنین تامین مالی پایدار بودجه، به دنبال کاهش وابستگی به درآمدهای نفتی است.
وی افزود: همانطور که در سال 1401 با رکورد صادرات غیر نفتی رو به رو بودیم، دولت این مسیر را ادامه خواهد داد. اما این به معنای چشم پوشی دولت از افزایش صادرات نفت نیست اما اصرار دولت بر این است که کفه صادرات کشور به سمت صادرات غیر نفتی مایل شود.
وزیر امور اقتصادی و دارایی ادامه داد: در بخش دوم دولت به دنبال این بود تا آرام آرام سهم درآمدهای نفتی را از طریق جایگزینی درآمدهای مالیاتی در بودجه کاهش دهد؛ البته موضوع افزایش درآمدهای مالیاتی دولت نیز از مسیر کاهش فرارهای مالیاتی برنامه ریزی شد، نه افزایش فشار بر بخش حقیقی اقتصاد.
وی تصریح کرد: در مساله مبارزه با فرار مالیاتی، از سوی سازمان امور مالیاتی همه اصناف و گروههای شغلی از وکلا تا پزشکان رصد و بررسی شدهاند و عملکرد این سازمان نشان میدهد که در خصوص مبارزه با فرار مالیاتی بسیار جدیتر از گذشته عمل کرده است.
دکتر خاندوزی با بیان اینکه در 5 ماهه نخست امسال سهم تامین مالی دولت از مسیر مالیات 4 درصد نسبت به مدت مشابه سال قبل افزایش پیدا کرد و از 48 درصد به 52 درصد رسید، اظهارداشت: از 2.6 میلیون مودی که ابتدای دولت وجود داشت به 5.3 میلیون مودی رسیدیم و هم چنین درآمدهای ابرازی مودیان نیز در سال 1401 از 3 هزار میلیارد تومان به 31 هزار میلیارد تومان رسید که بیش از 10 برابر افزایش را نشان می دهد.
سخنگوی اقتصادی دولت همچنین با اشاره به موضوعات مربوط به فرار مالیاتی برخی اصناف و گروه های شغلی از جمله پزشکان و وکلا از طریق کارت به کارت، گفت: اینکه برخی پزشکان در خصوص دریافت ویزیت فقط مساله کارت به کارت و یا پرداخت نقدی را مطرح میکنند، از آنجا که حسابها توسط بانک مرکزی یکپارچه شده و توسط دولت رصد میشود، عملا این راهها مفری برای نپرداختن مالیات محسوب نمیشود.
وی همچنین درخصوص مالیات پزشکان، اظهارداشت: آنچه در سال ۱۴۰۲ رخ داده، مربوط به مصوبه مجلس در قانون بودجه امسال بوده که در بند (و) تصریح کرده پزشکان ـ چه عمومی و چه متخصصین تمام وقت دانشگاههای علوم پزشکی ـ از طبقه بندی در ذیل بند (و) مستثنی شده و همان مالیاتهای ۱۰ و ۲۰ درصدی را پرداخت کنند؛ البته این مصوبه اتفاق جدیدی نیست و چندین ماه است در حال اجراست.
فهرست شرکت ها و موسسات دانش بنیان مشمول اعتبار مالیاتی طرح های تحقیق و توسعه
رئیس کل سازمان امور مالیاتی کشور با صدور بخشنامه ای، فهرست شرکت ها و موسسات دانش بنیان مشمول اعتبار مالیاتی طرح های تحقیق و توسعه پیرامون موضوع بند (ب) ماده (11) قانون جهش تولید دانش بنیان را جهت اجرا به ادارات کل امور مالیاتی سراسر کشور ابلاغ کرد.
به گزارش بورس و بانک و به نقل از روابط عمومی سازمان امور مالیاتی ؛ در بخشنامه ابلاغی دکتر سیدمحمدهادی سبحانیان رئیس کل سازمان امور مالیاتی کشور خطاب به ادارات کل امور مالیاتی سراسر کشور آمده است: به پیوست فهرست اشخاص مشمول موضوع بند (ب) ماده (11) قانون جهش تولید دانش بنیان، عناوین طرح (پروژه) های تحقیق و توسعه و مجموع هزینه های تأیید شده سال مالی ۱۴۰۱ اشخاص مذکور در باب حکم یادشده برای اطلاع، بهره برداری و اقدام لازم با رعایت مفاد آیین نامه اجرایی موضوع بند (ب) ماده یادشده، ارسال می شود.
شایان ذکر است در بند (ب) ماده (11) احکام مالیاتی قانون جهش تولید دانش بنیان قید شده است: معادل هزینه انجام شده برای فعالیت های تحقیق و توسعه به عنوان اعتبار مالیاتی با قابلیت انتقال به سنوات آتی به شرکت ها و موسسات متقاضی اعطاء می شود و معادل آن از مالیات قطعی شده سال انجام هزینه مذکور یا سال های بعد کسر می شود.
جهت مشاهده فهرست مذکور اینجا کلیک نمائید.
توضیحات سازمان امور مالیاتی درباره کاهش نرخ مالیات تولید و معافیت شرکتهای بزرگ
سازمان امور مالیاتی کشور درخصوص نرخ کاهش مالیات تولید و همچنین معافیت مالیاتی شرکتهای بزرگ توضیحاتی ارائه کرد.
به گزار شبورس و بانک و به نقل از روابط عمومی سازمان امور مالیاتی ؛ سازمان امور مالیاتی کشور به دنبال اعلام اشتباه برخی رسانه ها با عنوان «کاهش ۱۵ درصدی نرخ مالیات شرکتها» و همچنین در تعارض خواندن این موضوع با اظهارات انتقادی «سبحانیان» رییس این سازمان در خصوص «معافیت های مالیاتی شرکتهای بزرگ» توضیحاتی به شرح ذیل ارائه کرده است:
رئیس کل سازمان امور مالیاتی کشور ششم شهریورماه سال جاری در سفر به استان قزوین و در جمع فعالان اقتصادی این استان از معافیت مالیاتی شرکتهای بزرگ انتقاد کرده و گفته بود که «دولت در لایحه برنامه هفتم توسعه معافیتهای مالیاتی شرکت های بزرگ را حذف کرده، زیرا شرکتی که دهها هزار میلیارد تومان گردش مالی و هزاران میلیارد تومان سود دارد، چرا باید معاف شود».
وی با بیان اینکه باید در کشور سهم عمده مالیات بر دوش بنگاههای اقتصادی بزرگ در همه حوزه ها باشد، خاطرنشان کرده بود: «در همه دنیا ۸۰ درصد مالیات از شرکتهای بزرگ گرفته می شود در حالی که ما ۱۵۰ هزار میلیارد تومان معافیت مالیاتی به شرکتهای بزرگ دادیم که باید این مسأله بازنگری شود.»
سبحانیان در تاریخ ۱۹ شهریور در نشست «هم اندیشی با مجمع کارآفرینان ایران» به لایحه «کاهش نرخ مالیات شرکت ها به ۱۵ درصد» اشاره کرده و گفته بود: «کاهش هفت درصدی نرخ مالیات واحدهای تولیدی در دو سال گذشته، جزو سیاستهای کلان اقتصادی کشور به حساب میآید».
وی با بیان اینکه باید مثل همه جای دنیا به سمت مالیات بر مجموع درآمد اشخاص برویم، تصریح کرده بود: «بر این اساس و با هدف کاهش فشار مالیاتی بر شرکتها، لایحه کاهش نرخ مالیات شرکتها به ۱۵ درصد در دولت تدوین شده و مراحل نهایی آن در دست اجراست و به زودی به مجلس خواهد رفت.»
بنابراین ذکر چند نکته ضروری است:
نخست، دو موضوع کاملا متفاوت از هم بوده و اظهارات و موضع رئیس کل سازمان امور مالیاتی در هر دو مورد، درست و بهجا بوده است؛ اولی در راستای ارتقای مالیات ستانی عادلانه بین همه شرکت ها و نه منحصرا به نفع شرکتهای خاص بیان شده است و دومی در راستای حمایت از تولید و سرمایه گذاری در این بخش از همه شرکت های تولیدی فعال در کشور.
کاهش نرخ مالیات شرکتها به ۱۵ درصد درست است
دوم، برداشت نادرستی از سوی برخی رسانه ها در نرخ مالیات تولیدی اعلام شده انجام شده و بقیه رسانه ها نیز با تاسی از آنها اشتباه روایت کرده اند. به بیان دیگر بهجای اینکه بنویسند: «کاهش نرخ مالیات شرکتها به ۱۵ درصد»، به اشتباه نوشته اند: «کاهش ۱۵ درصدی معافیت مالیاتی شرکتها».
و اما نکته آخر اینکه، سازمان امور مالیاتی همواره مجری سیاستها و قوانین مالیاتی کشور بوده و در عین حال بر اساس مسئولیت اجتماعی در خصوص سیاستهای حمایتی دولت و مجلس از تولید در کشور، رویکرد حمایتی را اتخاذ کرده است.
پیرامون کاهش نرخ مالیات تولید و معافیت مالیاتی شرکت های بزرگ
سازمان امور مالیاتی کشور پیرامون نرخ کاهش مالیات تولید و همچنین معافیت مالیاتی شرکتهای بزرگ توضیحاتی ارایه کرده است.
به گزارش بورس و بانک و به نقل ازرسانه مالیاتی ایران، سازمان امور مالیاتی کشور به دنبال اعلام اشتباه برخی رسانه ها با عنوان «کاهش 15 درصدی نرخ مالیات شرکت ها» و همچنین در تعارض خواندن این موضوع با اظهارات انتقادی دکتر سبحانیان در خصوص «معافیت های مالیاتی شرکتهای بزرگ» توضیحاتی به شرح ذیل ارایه کرده است:
رئیس کل سازمان امور مالیاتی کشور ششم شهریورماه سال جاری در سفر به استان قزوین و در جمع فعالان اقتصادی این استان از معافیت مالیاتی شرکتهای بزرگ انتقاد کرده و گفته بود که: دولت در لایحه برنامه هفتم توسعه معافیتهای مالیاتی شرکت های بزرگ را حذف کرده، زیرا شرکتی که دهها هزار میلیارد تومان گردش مالی و هزاران میلیارد تومان سود دارد، چرا باید معاف شود. وی با بیان اینکه باید در کشور سهم عمده مالیات بر دوش بنگاههای اقتصادی بزرگ در همه حوزه ها باشد، خاطرنشان کرده بود: در همه دنیا ۸۰ درصد مالیات از شرکتهای بزرگ گرفته می شود در حالی که ما ۱۵۰ هزار میلیارد تومان معافیت مالیاتی به شرکتهای بزرگ دادیم که باید این مسأله بازنگری شود.
دکتر سبحانیان مورخ 19 شهریورماه در نشست «هم اندیشی با مجمع کارآفرینان ایران» به لایحه «کاهش نرخ مالیات شرکت ها به 15 درصد» اشاره کرده و گفته بود: کاهش ۷ درصدی نرخ مالیات واحدهای تولیدی در طی دو سال گذشته، جزو سیاستهای کلان اقتصادی کشور به حساب میآید. وی با بیان اینکه باید مثل همه جای دنیا به سمت مالیات بر مجموع درآمد اشخاص برویم، تصریح کرده بود: بر این اساس و با هدف کاهش فشار مالیاتی بر شرکتها، لایحه کاهش نرخ مالیات شرکتها به ۱۵ درصد در دولت تدوین شده و مراحل نهایی آن در دست اجراست و به زودی به مجلس خواهد رفت.
بنا براین ذکر چند نکته ضروری است:
اولا، دو موضوع کاملا متفاوت از هم بوده و اظهارات و موضع رئیس کل محترم سازمان امور مالیاتی در هر دو مورد، صحیح و بجا بوده است؛ اولی در راستای ارتقای مالیات ستانی عادلانه بین همه شرکت ها و نه منحصرا به نفع شرکتهای خاص بیان شده. دومی در راستای حمایت از تولید و سرمایه گذاری در این بخش از همه شرکت های تولیدی فعال در کشور.
ثانیا، برداشت نادرستی از سوی برخی رسانه ها در نرخ مالیات تولیدی اعلام شده صورت گرفته و بقیه رسانه ها نیز با تاسی از آنها اشتباه روایت کرده اند. به بیان دیگر بجای اینکه بنویسند: «کاهش نرخ مالیات شرکتها به 15 درصد»، به اشتباه نوشته اند: «کاهش ۱۵ درصدی معافیت مالیاتی شرکتها».
و اما نکته آخر اینکه، سازمان امور مالیاتی همواره مجری سیاستها و قوانین مالیاتی کشور بوده و در عین حال بر اساس مسئولیت اجتماعی در خصوص سیاستهای حمایتی دولت و مجلس از تولید در کشور، رویکرد حمایتی را اتخاذ کرده است.
دستاوردها و رویکردهای تحولی سازمان امور مالیاتی ایران تشریح شد
رئیسکل سازمان امور مالیاتی کشور در چهارمین کنفرانس بریتاکوف در گرجستان ضمن تبیین اقدامات صورت گرفته در نظام مالیاتی در راستای تسهیل تمکین مالیاتی در کشور گفت: روش حسابرسی مبتنی بر ریسک به شکلگیری نوعی حس اعتماد بین مؤدی و سازمان امور مالیاتی منجر شده است.
به گزارش بورس و بانک و به نقل از رسانه مالیاتی ایران، دکتر سید محمدهادی سبحانیان، رئیسکل سازمان امور مالیاتی کشور طی سفر به کشور گرجستان و با حضور در چهارمین کنفرانس بریتاکوف در شهر تفلیس گرجستان طی سخنانی به تبیین اقدامات صورت گرفته در نظام مالیاتی ایران در راستای تسهیل تمکین مالیاتی پرداخت و اظهار داشت: در این زمینه کار خود را با انجام اصلاحاتی در قانون مالیاتهای مستقیم آغاز کردیم، ضمن اینکه تصویب قانون پایانههای فروشگاهی و سامانه مؤدیان نیز راه را برای ارتقای تمکین مالیات بر ارزش افزوده گشود.
دکتر سبحانیان در این کنفرانس با بیان اینکه پس از اصلاح قانون پایانه فروشگاهی بایستی قانون مالیات بر ارزش افزوده را متناظراً اصلاح میکردیم، اضافه کرد: اتوماسیون و سادهسازی فرآیندهای مالیاتی گامهای لازم بعدی برای مدرنسازی نظام مالیاتی بود.
وی در ادامه با اشاره به اینکه هدف عمده ما از اصلاح قانون مالیاتهای مستقیم، پذیرش اظهارنامههای مالیاتی و اجرای سیستم حسابرسی مبتنی بر ریسک بود، افزود: پیشتر، همچون بسیاری از سایر کشورها تمامی اظهارنامههای مالیاتی را حسابرسی میکردیم. اما حرکت بهسوی حسابرسی مبتنی بر ریسک به اصلاح قانون مالیاتهای مستقیم در سال 1394 انجامید و بدین ترتیب مجاز شدیم اظهارنامههای مالیاتی را بدون رسیدگی به تمامی آنها بپذیریم.
معاون وزیر امور اقتصادی و دارایی صرفهجویی در وقت، پول و انرژی را دستاورد حسابرسی مبتنی بر ریسک عنوان کرد و افزود: سازمان امور مالیاتی کشور استانداردها و شاخصهایی را برای انتخاب اظهارنامههای پر ریسک بهمنظور حسابرسی تعیین کرد که این شاخصها مؤدیان منتخب و پر ریسک را تشویق کرد رفتار خود را بهگونهای تغییر دهند که طی سالهای بعد برای حسابرسی انتخاب نشوند.
دکتر سبحانیان با اشاره به اینکه از عهده حذف روش تشخیص علی الرأس و مطالبه مالیات بر مبنای اطلاعات مالیاتی ملموس برآمدیم اظهار داشت: براساس اصلاح قانون مذکور توانستیم برای مؤدیان فاقد اظهارنامه بر اساس فعالیتهای کسبوکار و اطلاعات جمعآوری شده از آنان اظهارنامه برآوردی تهیه نماییم.
وی در ادامه افزود: با انجام حسابرسی مبتنی بر ریسک و عدم نیاز به بررسی و تشخیص اظهارنامههای مالیاتی، هم در وقت مأموران مالیاتی صرفهجویی شد و هم به تسریع فرآیند وصول مالیات از طریق اجتناب از حسابرسی همه مؤدیان مالیاتی انجامید که انجام این روش نوعی حس اعتماد بین مؤدی و سازمان مالیاتی را در پی داشت.
رئیسکل سازمان امور مالیاتی کشور گفت: ایجاد پایگاه داده مالیاتی نیز در اصلاحیه قانون مالیاتی پیشبینی شده بود که به سیستم حسابرسی مبتنی بر ریسک، بهبود فرآیندهای تشخیص و تولید اظهارنامه برآوردی کمک بسیاری کرد و موجب تشویق مؤدیان برای اجتناب از کم ابرازی درآمدهای آنها و ارائه دادههای معقول در اظهارنامههای خود شد که در مجموع به بهبود و تسهیل رابطه میان مؤدی و سازمان امور مالیاتی انجامید.
دکتر سبحانیان در انتهای سخنرانی خود در کنفرانس بریتاکوف با بیان اینکه در نتیجه اقدامات یاد شده، رشد درآمدهای مالیاتی برای تأمین درآمدهای عمومی دولت طی دو سال گذشته حدود 60 درصد بوده است، افزود: در همین مدت تعداد مودیان مالیاتی در حوزه اصناف و مشاغل از دو میلیون و 900 هزار نفر به حدود شش میلیون نفر رسیده است. مالیات ابرازی اشخاص حقیقی حدود 3 برابر و مالیات ابرازی اشخاص حقوقی حدود 60 درصد رشد داشته است.